Pengaruh Non-Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap kinerja keuangan pada Bank Umum Syariah

Penelitian ini bertujuan untuk mengananlisis pengaruh Non performing financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap kinerja keuangan yang diproksikan dengan Return on Assets (ROA) PADA Bank Umum Syariah di Indonesia selama periode 2019-2025. Kinerja keuangan menjadi salah satu indikator penting dalam menilai kamampuan bank dalam mengelola aset secara efektif untuk menghasilkan laba. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data panel yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan Bank Umum Syariah yang memenuhi kriteria sampel penelitian. Metode analisis yang digunakan adalah regresi data panel dengan bantuan perangkat lunak Eviews 14. Pemilihan model dilakukan melalui uji Chow dan uji Hausman untuk menentukan model regresi data panel yang terpilih. Berdasarkan hasil pengujian, model yang terpilih dalam penelitian ini adalah Random Effect Model (REM). Variabel independent yang digunakan terdiri dari Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Capital Adequacy Ratio (CAR), sedangkan variabel dependen adalah Return on Assets (ROA). Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPF berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, yang mengindikasikan bahwa peningkatan pembiayaan bermasalah dapat menurunkan kemampuan bank dalam menghasilkan laba. Sementara itu, FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA yang menunjukkan bahwa semakin optimal penyaluran dana pihak ketiga ke dalam pembiayaan, maka profitabilitas bank cenderung meningkat. Selain itu, CAR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA yang mengindikasikan bahwa peningkatan modal yang tidak dimanfaatkan secara produktif dapat menurunkan tingkat profitabilitas bank. Secara simultan, NPF, FDR, dan CAR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Nilai Adjusted R-Square sebesar 0,180115 menunjukkan bahwa variasi ROA sebesar 18,01 persen dapat menjelaskan oleh NPF, FDR dan CAR sedangkan sisanya sebesar 81,99 persen dijelaskan oleh faktor lain diluar model penelitian. Temuan ini menunjukkan bahwa kualitas pembiayaan, likuiditas, dan kecukupan modal merupakan faktor penting memengaruhi profitabilitas Bank Umum Syariah. Berdasarkan temuan penelitian, Bank Umum Syariah perlu memperkuat pengelolaan pembiayaan guna menurunkan tingkat NPF, meningkatkan efektivitas penyaluran dana untuk mendukung peningkatan profitabilitas melalui FDR, serta mengoptimalkan pemanfaatan modal agar CAR dapat memberikan kontribusi yang lebih baik terhadap kinerja keuangan.