Tinjauan akad murābaḥah dan Fatwa DSN MUI No:4/DSN-MUI/IV/2000 terhadap produk pembiayaan cicil emas di BSI KCP Surabaya UINSA

Produk Pembiayaan cicil emas di perbankan syariah Indonesia mengalami perkembangan yang signifikan dalam beberapa tahun terakhir, seiring meningkatnya minat masyarakat terhadap investasi emas melalui skema pembiayaan syariah. BSI KCP Surabaya UINSA merupakan salah satu lembaga keuangan syariah yang menawarkan produk cicil emas berbasis akad murābaḥah. Dalam praktiknya, terdapat beberapa aspek yang menarik untuk dikaji lebih mendalam, seperti mekanisme pendelegasian pembelian emas dari bank kepada nasabah melalui akad wakālah serta penggunaan akad rahn sebagai pengaman pembiayaan cicilan yang seluruhnya berkaitan dengan pemenuhan rukun dan ketentuan akad murābaḥah. Penelitian ini memfokuskan kajian pada penerapan skema murābaḥah bil wakālah dalam produk cicil emas, sebagai upaya memahami secara lebih mendalam bagaimana rukun-rukun akad terpenuhi dalam praktik perbankan syariah di lapangan. Berdasarkan latar belakang tersebut, penelitian ini mengajukan dua pertanyaan pokok: pertama, bagaimana penerapan akad murābaḥah pada produk cicil emas di BSI KCP Surabaya UINSA; dan kedua, bagaimana tinjauan Fatwa DSN-MUI No.4/DSN-MUI/IV/2000 terhadap penggunaan akad murābaḥah pada produk cicil emas di BSI KCP Surabaya UINSA. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pemenuhan rukun-rukun akad murābaḥah dalam praktik cicil emas BSI KCP Surabaya UINSA serta mengevaluasi kesesuaiannya dengan ketentuan Fatwa DSN-MUI No.4/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murābaḥah. Penelitian ini menggunakan metode penelitian empiris, yakni dengan mengkaji praktik akad murābaḥah cicil emas melalui data lapangan. Data empiris diperoleh melalui wawancara dengan pegawai BSI KCP Surabaya UINSA dan nasabah cicil emas, serta dokumen-dokumen yang digunakan dalam proses pengajuan pembiayaan cicil emas. Adapun Fatwa DSN-MUI No. 4/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murābaḥah dan literatur fikih murābaḥah dari Wahbah al-Zuhaylī digunakan sebagai rujukan analisis terhadap data lapangan tersebut. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa produk cicil emas di BSI KCP Surabaya UINSA telah memenuhi rukun akad murābaḥah, baik pada aspek ‘āqidain, tsaman, shighah, maupun ma‘qūd ‘alaih. Pemenuhan rukun ma‘qūd ‘alaih terwujud melalui skema murābaḥah bil wakālah, yaitu bank mewakilkan nasabah untuk membeli emas atas nama dan untuk kepentingan bank, sehingga kepemilikan emas secara hukum telah berada pada bank sebelum akad murābaḥah dilangsungkan. Ditinjau dari Fatwa DSN-MUI No. 4/2000, baik aspek transparansi harga maupun aspek kepemilikan barang oleh bank telah sesuai dengan ketentuan fatwa. Penelitian ini diharapkan dapat berkontribusi dalam memperkaya kajian hukum ekonomi syariah terkait produk cicil emas perbankan syariah di Indonesia