Implementasi akad ijarah muntahiyah bi al-tamlik pada produk pembiayaan pemilikan rumah syariah pada Bank Jatim Syariah cabang Sidoarjo

Perkembangan perbankan syariah di Indonesia mendorong hadirnya pembiayaan pemilikan rumah dengan akad ijārah muntahiyah bi al-tamlīk sebagai alternatif pembiayaan yang sesuai dengan prinsip syariah. Dalam pelaksanaannya, Bank Jatim Syariah Cabang Sidoarjo menghadapi hambatan berupa menurunnya kemampuan nasabah dalam memenuhi kewajiban pembayaran. Berdasarkan kondisi tersebut, penelitian hukum empiris dengan pendekatan studi kasus ini bertujuan menganalisis implementasi akad IMBT serta praktik kepatuhan syariahnya pada pembiayaan pemilikan rumah di Bank Jatim Syariah Cabang Sidoarjo. Penelitian ini menggunakan pendekatan studi kasus dengan jenis penelitian empiris yang dilakukan secara langsung di Bank Jatim Syariah Cabang Sidoarjo. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh melalui wawancara serta data sekunder yang berasal dari literatur, buku, jurnal, dan dokumentasi terkait. Teknik pengumpulan data dilakukan melalui wawancara mendalam dan dokumentasi. Analisis data menggunakan metode deskriptif-analitis dengan cara mengkaji data yang diperoleh kemudian dibandingkan dengan ketentuan dalam Fatwa DSN-MUI No. 27/DSN-MUI/III/2002. Pendekatan ini digunakan untuk memperoleh gambaran yang komprehenshif mengenai implementasi akad IMBT dan tingkat kepatuhannya. Hasil penelitian menunjukkan bahwa implementasi akad IMBT pada pembiayaan pemilikan rumah di Bank Jatim Syariah Cabang Sidoarjo masih menghadapi beberapa tantangan. Tantangan tersebut meliputi adanya kemiripan praktik dengan system konvensional, pembebanan biaya pemeliharaan kepada nasabah, serta kurangnya pemahaman nasabah terhadap akad IMBT. Selain itu, ditemukan bahwa pemisahan akad antara ijārah dan pemindahan kepemilikan belum sepenuhnya dilakukan secara jelas sesuai dengan ketentuan fatwa. Dalam aspek kepatuhan syariah, secara umum bank telah berupaya mengikuti Fatwa yang ada, namun masih terdapat beberapa penyimpangan dalam praktiknya. Dengan demikian, tingkat kepatuhan syariah dapat dikategorikan cukup baik tetapi belum optimal. Berdasarkan hasil penelitian, disarankan agar Bank Jatim Syariah Cabang Sidoarjo terus meningkatkan edukasi kepada nasabah, memperkuat pengawasan terhadap pelaksanaan ijārah muntahiyah bi al-tamlīk, serta melakukan evaluasi secara berkala guna menjaga konsistensi penerapan prinsip syariah sesuai Fatwa DSN-MUI No.27/DSN-MUI/III/2002.